{"id":226,"date":"2021-09-06T14:23:43","date_gmt":"2021-09-06T12:23:43","guid":{"rendered":"https:\/\/ubezpieczenia.pracemgr.com.pl\/?p=226"},"modified":"2021-11-25T19:13:44","modified_gmt":"2021-11-25T18:13:44","slug":"wyliczanie-kapitalu-poczatkowego","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/ubezpieczenia\/wyliczanie-kapitalu-poczatkowego\/","title":{"rendered":"Wyliczanie kapita\u0142u pocz\u0105tkowego"},"content":{"rendered":"\n\n
\n \n
\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n \n\n
\n 5\/5 - (8 votes) <\/div>\n <\/div>\n

Zgodnie z przepisami ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych, emerytura z I filaru dla ubezpieczonych urodzonych po 31 grudnia 1948 r. jest r\u00f3wnowarto\u015bci\u0105 kwoty b\u0119d\u0105cej wynikiem podzielenia podstawy jej obliczenia przez \u015brednie dalsze trwanie \u017cycia dla os\u00f3b w wieku r\u00f3wnym wiekowi, w kt\u00f3rym ubezpieczony przechodzi na emerytur\u0119 (kobieta 60 lat, m\u0119\u017cczyzna 65 lat \u017cycia). \u015arednie dalsze trwanie \u017cycia wyra\u017cone jest w latach i miesi\u0105cach.<\/p>\n

Podstaw\u0119 wyliczenia emerytury stanowi\u0107 b\u0119dzie zrewaloryzowana suma sk\u0142adek na ubezpieczenie emerytalne, zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego, w terminie do ko\u0144ca miesi\u0105ca poprzedzaj\u0105cego miesi\u0105c, od kt\u00f3rego przys\u0142ugiwa\u0107 b\u0119dzie wyp\u0142ata emerytury oraz zwaloryzowanego kapita\u0142u pocz\u0105tkowego.<\/p>\n

Wiek ubezpieczonego w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 ustala si\u0119 w uko\u0144czonych latach i miesi\u0105cach. \u015arednie dalsze trwanie \u017cycia, ustalone wsp\u00f3lnie dla kobiet i m\u0119\u017cczyzn (62 lata), okre\u015bla si\u0119 w miesi\u0105cach i ustale\u0144 tych dokonuje na podstawie tablic zawartych w komunikacie Prezesa GUS, publikowanym w Dzienniku Urz\u0119dowym RP „Monitor Polski” corocznie do 31 marca. Tablice te stanowi\u0105 podstaw\u0119 przyznawania emerytur i rent na wnioski zg\u0142oszone od 1 kwietnia do 31 marca nast\u0119pnego roku kalendarzowego.<\/p>\n

Na ustalenie kapita\u0142u pocz\u0105tkowego ZUS na wyznaczony termin do ko\u0144ca 2003 r. (5 lat od wej\u015bcia w \u017cycie ustawy). Ka\u017cdy ubezpieczony urodzony po dniu 31 grudnia 1948 r. b\u0119dzie mia\u0142 policzon\u0105 warto\u015b\u0107 emerytury, jak\u0105 dosta\u0142by, gdyby w momencie wprowadzania reformy mia\u0142 w pe\u0142ni nabyte uprawnienia.<\/p>\n

Kapita\u0142 pocz\u0105tkowy ustalany jest dla ka\u017cdego ubezpieczonego urodzonego po 31 grudnia 1948 r., kt\u00f3ry op\u0142aca\u0142 sk\u0142adk\u0119 na ubezpieczenie spo\u0142eczne b\u0105d\u017a sk\u0142adk\u0119 t\u0119 za ubezpieczonego op\u0142aca\u0142 p\u0142atnik sk\u0142adek. Kapita\u0142 pocz\u0105tkowy ustalany jest tak\u017ce dla tych spo\u015br\u00f3d ubezpieczonych urodzonych po dniu 31 grudnia 1948 r. a przed 1 stycznia 1969 r., kt\u00f3rzy zachowuj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 skorzystania z przyznania emerytury na zasadach podobnych do dotychczasowych.<\/p>\n

Ustawa daje mo\u017cliwo\u015b\u0107 ustalenia kapita\u0142u pocz\u0105tkowego tak\u017ce osobom, kt\u00f3re by\u0142y ubezpieczone przed dniem 1 stycznia 1999 r., maj\u0105c ju\u017c ustalone prawo do emerytury lub renty. Oznacza to, \u017ce kapita\u0142 pocz\u0105tkowy oblicza si\u0119 np. emerytowi wojskowemu, urodzonemu po dniu 31 grudnia 1948 r., bez wzgl\u0119du na to, czy pobiera czy te\u017c nie pobiera \u015bwiadczenia, je\u017celi przed 1 stycznia 1999 r. op\u0142aca\u0142 sk\u0142adk\u0119 na ubezpieczenie spo\u0142eczne lub sk\u0142adk\u0119 t\u0119 op\u0142aca\u0142 za niego p\u0142atnik sk\u0142adek.<\/p>\n

Zwr\u00f3c\u0119 tu uwag\u0119, \u017ce s\u0119dziowie i prokuratorzy nie podlegali ubezpieczeniu spo\u0142ecznemu po 1 stycznia 1998 r. i nadal nie podlegaj\u0105 ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowemu. W zwi\u0105zku z tym, nie ustala si\u0119 kapita\u0142u pocz\u0105tkowego z tytu\u0142u op\u0142acania sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne za okres do 31 grudnia 1997 r. s\u0119dziom i prokuratorom, urodzonym nawet po 31 grudnia 1948 r.<\/p>\n

Je\u015bli jednak wyst\u0105pi\u0105 okoliczno\u015bci okre\u015blone w ustawie z dnia 20 czerwca 1985 r. – Prawo o ustroju s\u0105d\u00f3w powszechnych, tj. zrzeczenie si\u0119 s\u0119dziego stanowiska s\u0119dziego lub utrata prawa do uposa\u017cenia w stanie spoczynku – kapita\u0142 pocz\u0105tkowy powinien zosta\u0107 ustalony na zasadach przewidzianych dla og\u00f3\u0142u ubezpieczonych. Analogiczne uregulowania zawarte s\u0105 w ustawie z dnia 20 czerwca 1985 r. o prokuraturze.<\/p>\n

W wymienionych przypadkach jednostki organizacyjne wymiaru sprawiedliwo\u015bci przekazuj\u0105 sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 1998 r. i na ubezpieczenia emerytalne i rentowe poczynaj\u0105c od dnia 1 stycznia 1999 r. Kapita\u0142 pocz\u0105tkowy nale\u017cy natomiast ustali\u0107 s\u0119dziemu lub prokuratorowi, kt\u00f3ry podlega\u0142 ubezpieczeniu spo\u0142ecznemu do 31 grudnia 1998 r., np. z tytu\u0142u r\u00f3wnoczesnego zatrudnienia na podstawie umowy o prac\u0119 i nadal z tego tytu\u0142u podlega ubezpieczeniu emerytalnemu i rentowemu.<\/p>\n

Ustalanie kapita\u0142u pocz\u0105tkowego <\/u><\/h3>\n

Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u pocz\u0105tkowego ustala si\u0119 w ka\u017cdym przypadku na dzie\u0144 1 stycznia 1999 roku. O zasadach ustalania podstawy wymiaru kapita\u0142u pocz\u0105tkowego decydowa\u0107 b\u0119d\u0105 te same zasady, kt\u00f3re decyduj\u0105 o ustaleniu podstawy wymiaru emerytury lub renty. Wynika z tego, \u017ce podstaw\u0119 wymiaru kapita\u0142u pocz\u0105tkowego stanowi\u0107 b\u0119dzie przeci\u0119tna podstawa wymiaru sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne z kolejnych 10 lat kalendarzowych, wybranych z okresu od 1 stycznia 1980 r. do 31 grudnia 1998 r.<\/p>\n

Dopuszcza si\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 ustalenia podstawy wymiaru kapita\u0142u pocz\u0105tkowego z przeci\u0119tnej podstawy wymiaru sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne z 20 najkorzystniejszych lat kalendarzowych, wybranych z ca\u0142ego okresu aktywno\u015bci zawodowej (podlegania ubezpieczeniu), jednak\u017ce okres ten musi przypada\u0107 przed dniem 1 stycznia 1999 r.<\/p>\n

Osobom m\u0142odym, nie legitymuj\u0105cym si\u0119 10-letnim okresem ubezpieczenia, kapita\u0142 pocz\u0105tkowy oblicza si\u0119 z faktycznego okresu podlegania obowi\u0105zkowi ubezpieczenia spo\u0142ecznego. Kapita\u0142 pocz\u0105tkowy ustala si\u0119 osobom, kt\u00f3rych okresy sk\u0142adkowy i nie sk\u0142adkowy wynosz\u0105 co najmniej 6 miesi\u0119cy i 1 dzie\u0144.<\/p>\n

Osoby, kt\u00f3re w dniu wej\u015bcia w \u017cycie ustawy, a wi\u0119c w dniu 1 stycznia 1999 r., maj\u0105 ustalone prawo do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy, mog\u0105 wnioskowa\u0107 o przyj\u0119cie do ustalenia kapita\u0142u pocz\u0105tkowego podstawy wymiaru tej renty, jednak bez uwzgl\u0119dnienia kolejnych waloryzacji tej podstawy. Osoby te b\u0119d\u0105 mog\u0142y wskaza\u0107 r\u00f3wnie\u017c podstaw\u0119 wymiaru sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne, tak samo jak osoby nie maj\u0105ce ustalonego prawa do renty, je\u017celi b\u0119dzie to dla nich korzystniejsze.<\/p>\n

Ustalanie cz\u0119\u015bci socjalnej kapita\u0142u pocz\u0105tkowego <\/u><\/h3>\n

Cz\u0119\u015b\u0107 socjaln\u0105 kapita\u0142u pocz\u0105tkowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty bazowej, wynosz\u0105cej 100% przeci\u0119tnego miesi\u0119cznego wynagrodzenia z II kwarta\u0142u 1998 roku, tj. 1220,89 z\u0142. Od tej kwoty zostanie obliczona tzw. cz\u0119\u015b\u0107 socjalna \u015bwiadczenia (24% kwoty bazowej), kt\u00f3ra nast\u0119pnie zostanie pomno\u017cona przez wsp\u00f3\u0142czynnik p – proporcjonalny do wieku i sta\u017cu ubezpieczeniowego (okres\u00f3w sk\u0142adkowych i nie sk\u0142adkowych) ubezpieczonego osi\u0105gni\u0119tych do dnia 31 grudnia 1998 roku.<\/p>\n

Do ustalenia cz\u0119\u015bci socjalnej \u015bwiadczenia stosuje si\u0119 wz\u00f3r, wed\u0142ug kt\u00f3rego oblicza si\u0119 wsp\u00f3\u0142czynnik proporcjonalny do wieku oraz sta\u017cu ubezpieczeniowego:<\/p>\n

\"\"<\/a><\/p>\n

gdzie:<\/p>\n

p – wsp\u00f3\u0142czynnik; nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017cszy od 100%, jest zaokr\u0105glany do setnych cz\u0119\u015bci procentu,<\/p>\n

wiek ubezpieczonego – oznacza wiek w dniu 31.12.1998 roku, okre\u015blony w pe\u0142nych latach, je\u017celi jednak w dniu 31.12.1998 roku ubezpieczony mia\u0142 wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy ponad wiek ustalony w latach, przyjmuje si\u0119 pe\u0142ne lata po zaokr\u0105gleniu w g\u00f3r\u0119,<\/p>\n

wiek emerytalny – oznacza 60 – dla kobiet i 65 – dla m\u0119\u017cczyzn,<\/p>\n

sta\u017c ubezpieczeniowy – oznacza udowodniony w dniu 31.12.1998 roku okres sk\u0142adkowy i nie sk\u0142adkowy, w pe\u0142nych latach, je\u017celi jednak w dniu 31.12.1998 roku ubezpieczony ma wi\u0119cej ni\u017c 6 miesi\u0119cy sta\u017cu ponad pe\u0142ne lata, sta\u017c ten zaokr\u0105gla si\u0119 w g\u00f3r\u0119,<\/p>\n

wymagany sta\u017c – oznacza 20 – dla kobiet i 25 – dla m\u0119\u017cczyzn,<\/p>\n

18 – wsp\u00f3\u0142czynnik wieku, okre\u015blaj\u0105cy rozpocz\u0119cie aktywno\u015bci zawodowej – warto\u015b\u0107 wsp\u00f3\u0142czynnika dla ubezpieczonego, maj\u0105cego w dniu obj\u0119cia ubezpieczeniem po raz pierwszy uko\u0144czone 18 lat w zale\u017cno\u015bci od p\u0142ci, wieku ubezpieczonego oraz sta\u017cu ubezpieczeniowego osi\u0105gni\u0119tego do 31 grudnia 1998 roku przedstawiony jest w tabeli, stanowi\u0105cej za\u0142\u0105cznik do ustawy.<\/p>\n

Je\u017celi ubezpieczony w momencie obj\u0119cia ubezpieczeniem po raz pierwszy nie mia\u0142 uko\u0144czonych 18 lat – w omawianym wzorze liczb\u0119 18 zast\u0119puje faktycznym wiekiem (np. 16 lub 17 lat), w kt\u00f3rym powsta\u0142 obowi\u0105zek ubezpieczenia.<\/p>\n

Przyk\u0142ad wyliczenia kapita\u0142u pocz\u0105tkowego <\/u><\/h3>\n

Ubezpieczona w wieku 40 lat.<\/p>\n

Sta\u017c pracy na 31 grudnia 1998 roku:<\/p>\n

– okres sk\u0142adkowy 15 lat i 8 miesi\u0119cy,<\/p>\n

– okres nie sk\u0142adkowy 4 lata i 2 miesi\u0105ce.<\/p>\n

Wska\u017anik wynagrodzenia 110%.<\/p>\n

Cz\u0119\u015b\u0107 socjalna \u015bwiadczenia:<\/p>\n

\"\"<\/a><\/p>\n

Obliczenie emerytury na 1 stycznia 1999 roku:<\/p>\n