{"id":180,"date":"2020-04-28T10:05:02","date_gmt":"2020-04-28T08:05:02","guid":{"rendered":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/?p=180"},"modified":"2021-11-27T13:34:56","modified_gmt":"2021-11-27T12:34:56","slug":"leasing-jako-alternatywna-forma-kredytowania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/leasing-jako-alternatywna-forma-kredytowania\/","title":{"rendered":"Leasing jako alternatywna forma kredytowania"},"content":{"rendered":"\n\n
\n \n
\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n \n\n
\n 5\/5 - (3 votes) <\/div>\n <\/div>\n

1. Charakterystyka leasingu.<\/h2>\n

Wyraz leasing pochodzi od angielskiego s\u0142owa to lease, kt\u00f3re w t\u0142umaczeniu na j\u0119zyk polski oznacza wydzier\u017cawi\u0107, odda\u0107 w dzier\u017caw\u0119 lub wypo\u017cyczy\u0107. Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c leasing, z punktu widzenia ekonomiczno – prawnego, wyra\u017anie r\u00f3\u017cni si\u0119 od takich metod wej\u015bcia w posiadanie okre\u015blonego przedmiotu, jak jego nabycie poprzez sprzeda\u017c rataln\u0105 lub kupno na drodze dzier\u017cawy, a tak\u017ce najmu. Mo\u017cna powiedzie\u0107, i\u017c w leasingu nie chodzi o nabycie prawa w\u0142asno\u015bci do wypo\u017cyczanej rzeczy, a jedynie o stworzenie mo\u017cliwo\u015bci jej u\u017cytkowania i uzyskaniu z jego tytu\u0142u okre\u015blonych korzy\u015bci.<\/p>\n

Leasing umo\u017cliwia realizacj\u0119 inwestycji na szczeg\u00f3lnych warunkach, pozwala bowiem unikn\u0105\u0107 nak\u0142ad\u00f3w kapita\u0142owych, poniewa\u017c koszty u\u017cytkowania maszyn lub urz\u0105dze\u0144 b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 pokrywane z bie\u017c\u0105cych dochod\u00f3w firmy uzyskiwanych dzi\u0119ki u\u017cytkowaniu tych rzeczy. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, i\u017c od tradycyjnych metod finansowania danego przedsi\u0119wzi\u0119cia leasing r\u00f3\u017cni si\u0119 tym, i\u017c firma korzystaj\u0105ca z niego nie otrzymuje do swojej dyspozycji \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w postaci got\u00f3wki, lecz ma w u\u017cytkowaniu \u015brodki produkcji lub inne dobra, kt\u00f3re zaspokajaj\u0105 jej potrzeby w spos\u00f3b bezpo\u015bredni.<\/p>\n

Leasing jest r\u00f3wnie\u017c pewn\u0105 metod\u0105 zbytu towar\u00f3w. Spe\u0142nia on w\u00f3wczas funkcj\u0119 przyspieszania procesu wymiany towar\u00f3w na pieni\u0105dz i zasilania kapita\u0142em procesu reprodukcji. Leasing mo\u017ce obejmowa\u0107 dobra inwestycyjne, zar\u00f3wno ruchome jak i nieruchome, a tak\u017ce dobra konsumpcyjne trwa\u0142ego u\u017cytku. W\u0142a\u015bciciele firm, korzystaj\u0105c z leasingu d\u00f3br inwestycyjnych, mog\u0105 dzier\u017cawi\u0107 maszyny i urz\u0105dzenia pozwalaj\u0105ce na szybkie zbieranie i przetwarzanie informacji, maszyny produkcyjne, urz\u0105dzenia biurowe, samochody dostawcze, itp. Leasing nieruchomo\u015bci dotyczy natomiast budynk\u00f3w i budowli fabrycznych, magazyn\u00f3w oraz pomieszcze\u0144 sklepowych. Szczeg\u00f3lnym przedmiotem leasingu mog\u0105 by\u0107 kompletne linie produkcyjne lub kompletne obiekty wraz z elementami nale\u017c\u0105cej do niej infrastruktury.<\/p>\n

2. Rodzaje leasingu.<\/h2>\n

Istnieje wiele rodzaj\u00f3w i form leasingu. Jedne z nich s\u0105 cz\u0119\u015bciej stosowane, inne rzadziej. Wyr\u00f3\u017cnienie tych form nast\u0119puje zgodnie z przyj\u0119tymi kryteriami, kt\u00f3rymi mog\u0105 by\u0107:
\n* cel,
\n* spos\u00f3b finansowania,
\n* specyfika,
\n* przedmiot umowy leasingu, itp.<\/p>\n

2.1 Leasing finansowy i operacyjny.<\/h3>\n

Leasing finansowy to d\u0142ugoterminowe kontrakty bez mo\u017cliwo\u015bci wypowiedzenia w czasie okre\u015blonym w umowie. W tym czasie ryzyko inwestycyjne ponosi biorca: raty leasingowe zsumowane za ca\u0142y okres pokrywaj\u0105 koszty zakupu i instalacji obiektu leasingowego. W przypadku, gdy czas najmu jest kr\u00f3tszy ni\u017c przewidziany czas wykorzystania przedmiotu leasingu, proponuje si\u0119 dawcy opcj\u0119 zakupu lub przed\u0142u\u017conego najmu. Cena zakupu lub przed\u0142u\u017cenia u\u017cytkowania jest ustalona z uwzgl\u0119dnieniem amortyzacji. Przy leasingu finansowym biorca traktowany jest jako inwestor. Zasadnicz\u0105 funkcj\u0105 tego rodzaju leasingu jest finansowanie inwestycji, tzn. maszyn, instalacji i pe\u0142nego wyposa\u017cenia zak\u0142ad\u00f3w.<\/p>\n

W ramach leasingu finansowego, rozpatruj\u0105c sum\u0119 przypadaj\u0105cych rat w okresie najmu w relacji do koszt\u00f3w dawcy, rozr\u00f3\u017cniamy leasing z pe\u0142n\u0105 amortyzacj\u0105 oraz leasing z niepe\u0142n\u0105 amortyzacj\u0105.<\/p>\n

Leasing operacyjny to umowy kr\u00f3tkoterminowe, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 ich wypowiedzenia przez leasingobiorc\u0119 w trakcie trwania, z zachowaniem odpowiedniego terminu wypowiedzenia. Zawsze zostaje zastrze\u017cony okres minimalny (podstawowy) i dopiero po jego up\u0142ywie leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z tej mo\u017cliwo\u015bci. W ten spos\u00f3b zabezpieczony jest zwrot okre\u015blonej cz\u0119\u015bci nak\u0142ad\u00f3w i koszt\u00f3w, co ma istotne znaczenie z punktu widzenia kalkulacji ca\u0142ego przedsi\u0119wzi\u0119cia dla obu stron bior\u0105cych w nim udzia\u0142.<\/p>\n

Okres najmu jest w tym przypadku kr\u00f3tszy od okresu eksploatacji przedmiotu leasingu. Ryzyko inwestycyjne ponosi dawca. Przedmiotem leasingu s\u0105 tu np. samochody, kopiarki, urz\u0105dzenia komputerowe i telekomunikacyjne, itp., a wi\u0119c przedmioty, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 po roku lub dw\u00f3ch latach u\u017cytkowania do\u015b\u0107 \u0142atwo oszacowa\u0107. Po up\u0142ywie okresu najmu dawca odnajmuje przedmiot leasingu lub sprzedaje go dalej. Nak\u0142ady poczynione przez dawc\u0119 nie zwracaj\u0105 si\u0119 w ramach jednej operacji – jednej umowy. Na przyk\u0142ad w Wielkiej Brytanii w przypadku operating lease sp\u0142aca si\u0119 tylko 90% koszt\u00f3w, albo jeszcze mniej. Leasingodawca osi\u0105gnie ca\u0142kowicie pokrycie nak\u0142ad\u00f3w i koszt\u00f3w dzi\u0119ki nast\u0119pnym operacjom o charakterze second – hand leasing, dokonywanym z kolejnymi klientami.<\/p>\n

2.2 Leasing bezpo\u015bredni i po\u015bredni.<\/h2>\n

Leasing bezpo\u015bredni wyst\u0119puje wtedy, gdy producenci okre\u015blonego towaru zwracaj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do potencjalnych u\u017cytkownik\u00f3w, proponuj\u0105c im leasing jako alternatyw\u0119 w stosunku do kupna. Kontrakt leasingowy przebiega tu bez w\u0142\u0105czenia firmy leasingowej. Dawca – dostawca przy ustalaniu rat leasingowych bierze pod uwag\u0119 nak\u0142ad inwestycyjny (tj. koszty w\u0142asne + zysk) oraz koszty operacji leasingu (tj. odsetki + premie od ryzyka inwestycyjnego + koszty zarz\u0105dzania operacj\u0105).<\/p>\n

W leasingu po\u015brednim wyst\u0119puj\u0105 trzy podmioty:
\n* producent okre\u015blonego towaru,
\n* firma leasingowa,
\n* u\u017cytkownik.<\/p>\n

Mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 tak\u017ce czwarty partner, czyli instytucja finansowa, kt\u00f3ra refinansuje firm\u0119 leasingow\u0105. Pomi\u0119dzy producentem i firm\u0105 zostaje zawarta umowa kupna – sprzeda\u017cy, a pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 leasingow\u0105 i u\u017cytkownikiem umowa o u\u017cytkowaniu na zasadach leasingu. Firma leasingowa pe\u0142ni trzy podstawowe funkcje:
\n* finansowanie,
\n* ponoszenie ryzyka,
\n* \u015bwiadczenie us\u0142ug.<\/p>\n

Wydatkiem firmy leasingowej jest cena, jak\u0105 p\u0142aci dostawcy, nabywaj\u0105c rzecz, kt\u00f3r\u0105 przeka\u017ce leasingobiorcy do u\u017cytkowania, przychody natomiast to raty czynszu za u\u017cytkowanie, kt\u00f3re firma ta otrzymuje w czasie trwania umowy. R\u00f3\u017cnica w czasie mi\u0119dzy wydatkiem, a otrzymanymi przychodami sprawia, \u017ce firma leasingowa finansuje leasingobiorc\u00f3w, z czym po\u0142\u0105czone jest ryzyko finansowe.<\/p>\n

3. Uczestnicy transakcji.<\/h2>\n

W ka\u017cdej umowie wyst\u0119puj\u0105 dwie strony. Jedn\u0105 jest w\u0142a\u015bciciel rzeczy – leasingodawca, kt\u00f3ry pozwala u\u017cytkownikowi na swobodne ich u\u017cytkowanie w zamian za um\u00f3wione p\u0142atno\u015bci i na pewnych, okre\u015blonych warunkach.<\/p>\n

Druga strona to osoba lub firma, kt\u00f3ra jest gotowa za udost\u0119pnienie rzeczy zap\u0142aci\u0107. Wynika z tego, i\u017c w leasingu prawo w\u0142asno\u015bci rzeczy pozostaje przy leasingodawcy, a na leasingobiorcy spoczywa obowi\u0105zek w\u0142a\u015bciwego ich wykorzystania w dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, konserwacji, napraw, ubezpieczenia. W zamian za to leasingobiorca ma na og\u00f3\u0142 mo\u017cliwo\u015b\u0107 przed\u0142u\u017cenia okresu wynaj\u0119cia rzeczy, odkupienia ich na okre\u015blonych warunkach od w\u0142a\u015bciciela po wyga\u015bni\u0119ciu umowy leasingowej, skorzystania z prawa pierwokupu lub wr\u0119cz przej\u0119cia \u015brodka na w\u0142asno\u015b\u0107 nieodp\u0142atnie.<\/p>\n

Ponadto w transakcji leasingu mo\u017ce uczestniczy\u0107 bank oraz towarzystwa ubezpieczeniowe.<\/p>\n

Finansowanie dzia\u0142alno\u015bci leasingowej przez bank mo\u017ce przejawia\u0107 si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych formach:<\/p>\n

1. udzielanie przez bank kredyt\u00f3w dla firm leasingowych (kredyty udzielane s\u0105 na og\u00f3lnie obowi\u0105zuj\u0105cych zasadach i procedurach) mog\u0105 dotyczy\u0107:
\na) nabywania przedmiotu leasingu,
\nb) nabywania od przedsi\u0119biorstw leasingowych wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at leasingowych, jest to skup wierzytelno\u015bci leasingowych.<\/p>\n

2. prowadzenie operacji leasingowych na rachunek w\u0142asny banku lub bankowej instytucji leasingowej.<\/p>\n

We wszystkich wariantach oferty leasingowej koszty ubezpieczenia wszystkich przedmiot\u00f3w leasingu w ca\u0142ym okresie umowy s\u0105 pokrywane przez leasingodawc\u0119. Dotyczy to tak\u017ce \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3re s\u0105 ubezpieczane w pe\u0142nym zakresie (AC, OC, NW, KR). Przedmioty leasingu ubezpieczone s\u0105 w najpowa\u017cniejszych i najwi\u0119kszych firmach ubezpieczeniowych dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce, dzi\u0119ki czemu mo\u017cna zapewni\u0107 klientom bezpiecze\u0144stwo u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i zaproponowa\u0107 korzystniejsze warunki ubezpieczenia ze wzgl\u0119du na wynegocjowane sk\u0142adki i zakres odpowiedzialno\u015bci ubezpieczyciela.<\/p>\n

4. Umowa leasingu.<\/h2>\n

Tak jak ka\u017cda metoda finansowania danego przedsi\u0119wzi\u0119cia, leasing odbywa si\u0119 na podstawie okre\u015blonej umowy zwanej umow\u0105 leasingow\u0105. Jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c w polskim ustawodawstwie nie wymienia si\u0119 umowy leasingowej w\u015br\u00f3d um\u00f3w nazwanych. Najbli\u017csza temu poj\u0119ciu jest umowa najmu, w kt\u00f3rej „wynajmuj\u0105cy zobowi\u0105zuje si\u0119 odda\u0107 najemcy rzecz do u\u017cywania przez czas oznaczony lub nieoznaczony, a najemca zobowi\u0105zuje si\u0119 p\u0142aci\u0107 wynajmuj\u0105cemu um\u00f3wiony czynsz”(art.659 kc.). Umowa najmu r\u00f3\u017cni si\u0119 jednak od umowy leasingowej (kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy traktowa\u0107 jako umow\u0119 nie nazwan\u0105) tym, i\u017c w tej ostatniej dzier\u017cawa rzeczy stanowi spos\u00f3b finansowania przedsi\u0119wzi\u0119cia gospodarczego. Umowa leasingowa jest wi\u0119c pewn\u0105 form\u0105 kredytowania tego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Zwykle umowy, dla kt\u00f3rych stosuje si\u0119 poj\u0119cie leasingu, charakteryzuje to, \u017ce zawieraj\u0105 poza regulacjami przekazania prawa do wykorzystania dobra jeszcze inne elementy, kt\u00f3re nie s\u0105 zawarte w typowych umowach najmu. Uwzgl\u0119dnienie tych uzupe\u0142niaj\u0105cych klauzul umownych pozwala na podzia\u0142 um\u00f3w leasingowych na umowy leasingu operacyjnego i umowy leasingu finansowego.<\/p>\n

Umowy leasingu finansowego charakteryzuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cechy:<\/p>\n

* umowy nie mog\u0105 by\u0107 wypowiedziane przez \u017cadn\u0105 ze stron w ci\u0105gu do\u015b\u0107 d\u0142ugiego okresu, w praktyce ten tzw. okres bazowy stanowi 60 – 80% czasu zu\u017cycia przedmiotu umowy,<\/p>\n

* umowy s\u0105 tak skonstruowane, \u017ce koszty nabycia lub wytworzenia obiektu, koszty oprocentowania oraz bie\u017c\u0105ce koszty administracyjne leasingodawcy s\u0105 pokryte w pe\u0142ni przez raty leasingowe oraz jednokrotne op\u0142aty wnoszone na pocz\u0105tku i na ko\u0144cu okresu leasingu; pojedyncza umowa leasingowa pozwala leasingodawcy na pe\u0142n\u0105 amortyzacj\u0119 obiektu;<\/p>\n

* ryzyko zwi\u0105zane z wykorzystaniem obiektu jest na czas trwania umowy przeniesione odpowiednimi jej klauzulami, albo bezpo\u015brednio, albo w zakresie skutk\u00f3w finansowych na leasingobiorc\u0119;<\/p>\n

* leasingodawca cz\u0119sto \u015bwiadczy uzupe\u0142niaj\u0105ce us\u0142ugi serwisowe.<\/p>\n

5. Schemat klasycznej umowy leasingu operacyjnego BEL LEASING Sp. z o.o.<\/h2>\n

Poni\u017cej przedstawiono schemat typowej umowy leasingu operacyjnego udzielanego przez BEL LEASING Sp. z o.o., kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Big Bank Gda\u0144sk S.A. Podstawowymi elementami tej umowy s\u0105:<\/p>\n

1. leasingodawca
\n2. leasingobiorca
\n3. szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce przedmiotu leasingu
\n4. op\u0142aty
\n5. warunki leasingu i szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce p\u0142atno\u015bci.<\/p>\n

Umowy leasingu operacyjnego maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cechy:<\/p>\n

* umowy s\u0105 zawierane na czas kr\u00f3tki w por\u00f3wnaniu z czasem trwania ekonomicznego \u017cycia obiektu lub je\u015bli umowa jest zawarta na czas nieokre\u015blony – okres wypowiedzenia umowy przez kt\u00f3r\u0105kolwiek ze stron jest kr\u00f3tki; leasingodawca nie mo\u017ce wi\u0119c zak\u0142ada\u0107, \u017ce pojedyncza umowa leasingowa pokryje amortyzacj\u0119 przedmiotu tej umowy, tzn. pokryje koszty jego nabycia lub wytworzenia, oprocentowania i odpowiednich bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w administracyjnych; przedmiot jest zamortyzowany tylko w wyniku ca\u0142ego \u0142a\u0144cucha kolejnych post\u0119puj\u0105cych po sobie um\u00f3w leasingowych;<\/p>\n

* ryzyko jest przez ca\u0142y czas ponoszone przez leasingodawc\u0119, zw\u0142aszcza ryzyko przypadkowego zniszczenia, kradzie\u017cy, defekt\u00f3w technicznych, itp.;<\/p>\n

* obie powy\u017csze okoliczno\u015bci sk\u0142aniaj\u0105 leasingodawc\u0119 do oferowania przekazania obiektu w u\u017cytkowanie tylko pod warunkiem \u015bwiadczenia r\u00f3wnie\u017c us\u0142ug serwisowych (bie\u017c\u0105ce naprawy, konserwacja) albo bezpo\u015brednio przez leasingodawc\u0119, albo wybran\u0105 przeze\u0144 firm\u0119.<\/p>\n

6. Obowi\u0105zki stron<\/h2>\n

Ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c umowy leasingu finansowego maj\u0105 wy\u0142\u0105cznie charakter transakcji czysto finansowych, nie przewiduj\u0105 one zazwyczaj \u017cadnych zobowi\u0105za\u0144 ze strony leasingodawcy. St\u0105d te\u017c na leasingobiorcy spoczywa\u0107 b\u0119dzie obowi\u0105zek w\u0142a\u015bciwej konserwacji, ubezpieczenia, jak r\u00f3wnie\u017c przerzucone zostaje na niego wszelkie ryzyko zwi\u0105zane z u\u017cytkowaniem przedmiotu. Leasingodawca przelewa na u\u017cytkownika wszelkie uprawnienia z tytu\u0142u gwarancji, umowy ubezpieczenia, r\u0119kojmi, itp.<\/p>\n

W leasingu operatywnym leasingodawca przejmuje na siebie obowi\u0105zek obs\u0142ugi i konserwacji przedmiotu umowy. Zwi\u0105zane z tym koszty us\u0142ug albo zostaj\u0105 rozliczone w ramach ca\u0142ej sumy finansowania (uwidacznia si\u0119 to w dokonywanych sp\u0142atach), albo r\u00f3wnocze\u015bnie z umow\u0105 leasingow\u0105 podpisuje si\u0119 odr\u0119bn\u0105 umow\u0119 na serwis.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

1. Charakterystyka leasingu. Wyraz leasing pochodzi od angielskiego s\u0142owa to lease, kt\u00f3re w t\u0142umaczeniu na j\u0119zyk polski oznacza wydzier\u017cawi\u0107, odda\u0107 w dzier\u017caw\u0119 lub wypo\u017cyczy\u0107. Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c leasing, z punktu widzenia ekonomiczno – prawnego, wyra\u017anie r\u00f3\u017cni si\u0119 od takich metod wej\u015bcia w posiadanie okre\u015blonego przedmiotu, jak jego nabycie poprzez sprzeda\u017c rataln\u0105 lub kupno na drodze … Czytaj dalej<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3],"tags":[39],"class_list":["post-180","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-prace-licencjackie","tag-leasing-jako-alternatywna-forma-kredytowania"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/180","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=180"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/180\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":244,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/180\/revisions\/244"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=180"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=180"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pracemgr.com.pl\/bankowosc\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=180"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}